Skirtingas garantijos išlaidų traktavimas mokesčių ataskaitose ir finansinėse ataskaitose yra dažna atidėtųjų mokesčių turto priežastis: … Mažesnės garantijos išlaidos mokesčių ataskaitose lemia apmokestinamąsias pajamas, kurios yra didesnės nei apskaitinis pelnas ir mokėtinas mokestis, kuris yra didesnis nei mokesčių sąnaudos. Taip sukuriamas atidėtojo mokesčio turtas.
Kas sukelia atidėtojo mokesčio turtą?
Atidėtųjų mokesčių turtas yra balanso straipsnis, atsirandantis dėl mokesčių permokos arba išankstinio sumokėjimo. … Atidėtojo mokesčio turtas gali atsirasti, kai skiriasi mokesčių ir apskaitos taisyklės arba kai yra perkeliami mokestiniai nuostoliai.
Ar galima atskaityti garantijos išlaidų mokestį?
Bendrovės atsakomybė už klientams suteiktas garantijas yra išskaitoma mokesčių tikslais, kai buvo įvykdytas visų įvykių testas ir ekonominiai rezultatai. … Išlaidos šiuo metu nėra atskaitomos, jei jos priklauso nuo nenumatytų atvejų.
Ar garantijos išlaidos yra DTA arba DTL?
Klausimas: Garantijos išlaidos sukuria laikiną skirtumą. Knygose įvertinamos garantijos išlaidos, tačiau mokesčių tikslais jos negali būti išskaičiuotos tol, kol nebus išleisti pinigai garantijai įvykdyti. Tai nesukuria atidėtojo mokesčio turto (DTA). Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas (DTL) Dėl nusidėvėjimo sąnaudų susidaro laikinasis skirtumas.
Ar atidėtojo mokesčio sąnaudos yra sąnaudos?
A negrynųjų pinigų išlaidos kadsuteikia laisvo pinigų srauto š altinį. Suma, skirta per laikotarpį dar neapmokėtoms mokestinėms prievolėms padengti.
